第４
【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（平成29年６月１日から平成
29年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（平成29年６月１日から平成29年８月31日まで）に係る四半期連結
１
【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度
(平成29年５月31日)
当第１四半期連結会計期間
(平成29年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 21,754 16,562
受取手形及び売掛金 34,202 35,365
たな卸資産 1,504 1,518
その他 7,210 10,700
貸倒引当金 △53 △48
流動資産合計 64,617 64,098
固定資産
有形固定資産 9,258 11,385
無形固定資産
のれん 3,701 4,192
その他 5,377 5,504
無形固定資産合計 9,079 9,697
投資その他の資産
その他 11,740 11,716
貸倒引当金 △111 △120
投資その他の資産合計 11,629 11,596
固定資産合計 29,966 32,678
(単位：百万円)
前連結会計年度
(平成29年５月31日)
当第１四半期連結会計期間
(平成29年８月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 5,850 3,134
短期借入金 5,362 6,127
未払費用 14,140 16,462
未払法人税等 1,730 800
賞与引当金 3,189 2,573
役員賞与引当金 27 17
資産除去債務 97 135
その他 19,412 19,278
流動負債合計 49,811 48,530
固定負債
長期借入金 12,017 14,549
退職給付に係る負債 1,829 1,898
役員株式給付引当金 28 35
従業員株式給付引当金 34 34
資産除去債務 879 882
その他 1,921 3,237
固定負債合計 16,710 20,638
負債合計 66,522 69,168
純資産の部
株主資本
資本金 5,000 5,000
資本剰余金 5,013 5,013
利益剰余金 12,593 12,678
自己株式 △4,008 △4,008
株主資本合計 18,598 18,683
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 293 293
為替換算調整勘定 90 98
退職給付に係る調整累計額 74 56
その他の包括利益累計額合計 458 448
非支配株主持分 9,006 8,476
純資産合計 28,062 27,608
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年８月31日)
当第１四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年８月31日)
売上高 69,231 72,458
売上原価 55,858 57,202
売上総利益 13,372 15,256
販売費及び一般管理費 13,156 14,222
営業利益 215 1,033
営業外収益
受取利息 8 6
補助金収入 18 14
不動産賃貸料 10 97
その他 21 30
営業外収益合計 58 149
営業外費用
支払利息 40 41
コミットメントフィー 9 10
持分法による投資損失 15 27
為替差損 22 0
不動産賃貸費用 3 78
その他 7 17
営業外費用合計 99 175
経常利益 174 1,006
特別利益
負ののれん発生益 － 601
特別利益合計 － 601
特別損失
固定資産除売却損 34 14
特別損失合計 34 14
税金等調整前四半期純利益 140 1,593
法人税、住民税及び事業税 591 677
法人税等調整額 △198 10
法人税等合計 392 687
四半期純利益又は四半期純損失（△） △252 905
非支配株主に帰属する四半期純利益 287 372
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主 に帰属する四半期純損失（△）
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年８月31日)
当第１四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △252 905
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △12 1
為替換算調整勘定 △169 12
退職給付に係る調整額 106 △18
持分法適用会社に対する持分相当額 △3 △0
その他の包括利益合計 △79 △4
四半期包括利益 △332 901
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △589 523
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
連結の範囲の重要な変更
当第１四半期連結会計期間より、新たに株式取得したＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社（平成29年８月
１日付けで株式会社パソナヒューマンソリューションズに商号変更）及びテルウェル・ジョブサポート株式会社（平
成29年８月１日付けで株式会社パソナジョブサポートに商号変更）を連結の範囲に含めております。
なお、みなし取得日を平成29年８月31日としているため、当第１四半期連結会計期間においては、貸借対照表のみ
を連結しております。
(追加情報)
(表示方法の変更)
当社の連結子会社であるパソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、当第１四半期連結会計期間より、
従来、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しております。これは、新たな会
計システムの導入を契機に間接部門の位置付けを明確にしたことによるものであります。これにより、従来の方法に
よった場合と比べ売上総利益が661百万円増加しておりますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益
に与える影響はありません。
また、１株当たり情報に与える影響は該当箇所に記載しております。
なお、表示方法の変更に関する原則的な取扱いにつきましては、過去の情報について変更後の区分に合わせて算定
することが実務上不可能であるため、前第１四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行なっておりませ
ん。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれん償却額は、次のとお
りであります。
(単位：百万円）
前第１四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年８月31日)
当第１四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年８月31日)
減価償却費 802 797
のれん償却額 243 242
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類
配当金の総額
(百万円)
１株当たり
配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
平成28年７月15日
取締役会
普通株式 447 12 平成28年５月31日 平成28年８月22日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000
株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日）
１．配当金支払額
決議 株式の種類
配当金の総額
(百万円)
１株当たり
配当額(円)
基準日 効力発生日 配当の原資
平成29年７月14日
取締役会
普通株式 447 12 平成29年５月31日 平成29年８月21日 利益剰余金
（注）「配当金の総額」には、「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP）」が保有する当社株式485,000
株に対する配当金５百万円が含まれております。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後
となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ．前第１四半期連結累計期間（自 平成28年６月１日 至 平成28年８月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
(注)２
合計
調整額
(注)３
四半期
連結
損益計算
書計上額
(注)４ ＨＲソリューション
計 エキスパー
トサービス
(人材派
遣)、イン
ソーシング
(委託・請
負)他
（注）１
キャリアソ
リューショ
ン(人材紹
介、再就職
支援)
アウトソー
シング
売上高
外部顧客への売上高 57,245 3,380 7,319 67,945 1,285 69,231 － 69,231
セ グ メ ン ト 間 の 内 部
売上高又は振替高
385 6 158 550 222 773 △773 －
計 57,631 3,386 7,478 68,496 1,508 70,004 △773 69,231
セグメント利益又は
損失（△）
380 107 1,134 1,621 △100 1,521 △1,305 215
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス
（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外人
材サービス）の各事業を含んでおります。
２ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ライフソリューション、パブリ
ックソリューションを含んでおります。
３ セグメント利益の調整額△1,305百万円には、セグメント間取引消去△12百万円、各報告セグメントに配分
していない全社費用1,293百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る
費用です。
Ⅱ．当第１四半期連結累計期間（自 平成29年６月１日 至 平成29年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
報告セグメント
その他
(注)２
合計
調整額
(注)３
四半期
連結
損益計算
書計上額
(注)４ ＨＲソリューション
計 エキスパー
トサービス
(人材派
遣)、イン
ソーシング
(委託・請
負)他
（注）１
キャリアソ
リューショ
ン(人材紹
介、再就職
支援)
アウトソー
シング
売上高
外部顧客への売上高 59,425 3,992 7,589 71,008 1,450 72,458 － 72,458
セ グ メ ン ト 間 の 内 部
売上高又は振替高
500 11 186 698 262 961 △961 －
計 59,926 4,004 7,775 71,706 1,713 73,419 △961 72,458
セグメント利益又は
損失（△）
851 670 1,184 2,706 △75 2,630 △1,597 1,033
(注) １ 「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）他」には、エキスパートサービス
（人材派遣）、インソーシング（委託・請負）、ＨＲコンサルティング他、グローバルソーシング（海外人
材サービス）の各事業を含んでおります。
２ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ライフソリューション、パブリ
ックソリューションを含んでおります。
３ セグメント利益の調整額△1,597百万円には、セグメント間取引消去６百万円、各報告セグメントに配分し
ていない全社費用1,604百万円が含まれております。全社費用は、主に当社におけるグループ管理に係る費
用及び新規事業のインキュベーションコストであります。
４ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
当第１四半期連結会計期間より、ＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社（平成29年８月１日付けで株式会
社パソナヒューマンソリューションズに商号変更）の株式の取得による連結子会社化、また、株式会社エヌ・テ
ィ・ティ エムイーサービス、ＮＴＴソルコ＆北海道テレマート株式会社、テルウェル西日本株式会社、ドコモ・
データコム株式会社から人材派遣事業の事業譲受に伴い、「エキスパートサービス（人材派遣）、インソーシング
（委託・請負）他」セグメントにおいて、のれんの金額が731百万円増加しております。
（重要な負ののれん発生益）
当第１四半期連結会計期間より、テルウェル・ジョブサポート株式会社（平成29年８月１日付けで株式会社パソ
ナジョブサポートに商号変更）の株式の取得による連結子会社化に伴い、「エキスパートサービス（人材派遣）、
インソーシング（委託・請負）他」セグメントにおいて、負ののれん発生益601百万円を計上しております。なお、
(企業結合等関係)
株式取得による会社等の買収及び事業譲受
当社の連結子会社である株式会社パソナ（以下「パソナ」）は平成29年８月１日に、日本電信電話株式会社（ 以 下
「 Ｎ Ｔ Ｔ 」） グ ル ー プ の 人 材 サ ー ビ ス 会 社 で あ る Ｎ Ｔ Ｔ ヒ ュ ー マ ン ソ リ ュ ー シ ョ ン ズ 株 式 会 社 （ 以 下 「 Ｎ Ｔ Ｔ － Ｈ
Ｓ」、平成29年８月１日付けで株式会社パソナヒューマンソリューションズ（以下「パソナヒューマンソリューション
ズ」）に商号変更）とテルウェル・ジョブサポート株式会社（以下「テルウェル・ジョブサポート」、平成29年８月１
日付けで株式会社パソナジョブサポート（以下「パソナジョブサポート」）に商号変更）の株式を取得し子会社化する
とともに、株式会社エヌ・ティ・ティ エムイーサービス（以下「ＮＴＴ－ＭＥサービス」）、ＮＴＴソルコ＆北海道
テレマート株式会社（以下「ＮＴＴソルコ＆北海道テレマート」）、テルウェル西日本株式会社（以下「テルウェル西
日本」）、ドコモ・データコム株式会社（以下「ドコモ・データコム」）の人材派遣事業を譲り受けました。
１．企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業名 事業の内容
ＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社 人材派遣、人材紹介、アウトソーシング等
テルウェル・ジョブサポート株式会社 人材派遣等
（2）人材派遣事業を譲り受ける相手企業の名称
株式会社エヌ・ティ・ティ エムイーサービス
ＮＴＴソルコ＆北海道テレマート株式会社
テルウェル西日本株式会社
ドコモ・データコム株式会社（ＢＰＯ事業を含み、ＳＥ人材派遣は除く）
（3）株式取得及び事業譲受の目的
ＮＴＴ－ＨＳとテルウェル・ジョブサポートは、ＮＴＴグループの人材派遣会社として同グループに迅速かつ安
定的に人材供給してまいりました。ＮＴＴグループのみならず、官公庁や大手企業など幅広い顧客層から信頼を得
ていることに加えて、両社とテルウェル西日本は当社グループの中核子会社であるパソナと同じく「優良派遣事業
者」に認定されております。
パソナは、子会社化する２社及び譲り受ける事業のこれまでの高い信頼と認知度により、地方圏での営業強化を
積極的に進めるほか、ＮＴＴグループに対してインソーシング（委託・請負）や教育・研修など様々なサービス提
供の拡大を目指します。
（4）企業結合日 平成29年８月１日
（5）企業結合の法的形式 株式の取得及び事業譲受
（6）結合後企業の名称 株式会社パソナヒューマンソリューションズ
（結合前企業の名称「ＮＴＴヒューマンソリューションズ株式会社」）
株式会社パソナジョブサポート
（結合前企業の名称「テルウェル・ジョブサポート株式会社」）
（7）取得した議決権比率 パソナヒューマンソリューションズ 100.0％（当社グループ合計）
パソナジョブサポート 100.0％（当社グループ合計）
（8）取得企業を決定するに至った主な根拠
３．被取得企業及び譲受事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
（1）被取得企業
取得の対価 現金 2,623百万円
取得原価 2,623百万円
（2）譲受事業
取得の対価 現金 2,845百万円
取得原価 2,845百万円
４．主要な取得関連費用の内容及び金額
（1）被取得企業
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 14百万円
（2）譲受事業
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 7百万円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間ならびに負ののれんの金額及び発生原因
（1）発生したのれんの金額
株式の取得 のれん 392百万円
負ののれん発生益 601百万円
事業譲受 のれん 339百万円
（2）発生原因
取得原価が被取得企業及び譲受事業の純資産を上回ったため、その超過額をのれんとして計上し、被取得企業の
純資産が取得原価を上回ったため、その超過額を負ののれん発生益として認識しております。
（3）償却方法及び償却期間
株式の取得 のれん ８年間にわたる均等償却
事業譲受 のれん 10年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額ならびにその主な内訳
（1）被取得企業
流動資産 4,332百万円
固定資産 240百万円
資産合計 4,572百万円
流動負債 1,606百万円
固定負債 133百万円
負債合計 1,740百万円
（2）譲受事業
流動資産 2,324百万円
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
項目
前第１四半期連結累計期間
(自 平成28年６月１日
至 平成28年８月31日)
当第１四半期連結累計期間
(自 平成29年６月１日
至 平成29年８月31日)
１株当たり四半期純利益金額又は
１株当たり四半期純損失金額(△)
△14円66銭 14円48銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)（百万円）
△539 533
普通株主に帰属しない金額 （百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益又は普通株式に係る親会社
株主に帰属する四半期純損失(△) （百万円）
△539 533
普通株式の期中平均株式数 （株） 36,806,639 36,806,557
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託（BBT）」及び「株式給付信託（J-ESOP)」
に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益金額及び１株当たり四半期純損失金額の算定上、期中平
均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額及び１株当
たり四半期純損失金額の算定上、控除した自己株式のうち、「株式給付信託（BBT）」は291,000株であり、
「株式給付信託（J-ESOP）」は194,000株であります。
３ 「表示方法の変更」に記載のとおり、パソナ・パナソニック ビジネスサービス株式会社は、当第１四半期
連結会計期間より、売上原価として計上していた費用の一部を販売費及び一般管理費として計上しておりま
す。
これによる、当第１四半期連結累計期間における１株当たり四半期純利益金額に与える影響はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２
【その他】
平成29年７月14日開催の取締役会において、平成29年５月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとお
り期末配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額 447百万円
②１株当たりの金額 12円
